Malte
Malte combine les avantages d'un État membre de l'Union européenne avec une fiscalité tres attractive grace au statut non-dom. Les résidents non-domiciliés ne sont imposés que sur les revenus rapatriés à Malte, ce qui permet une optimisation significative. L'ile offre un climat méditerranéen ensoleillé, l'anglais comme langue officielle et une communauté d'expatriés dynamique.
Fiscalité
Tranches d'impôt sur le revenu
| Tranche | Taux |
|---|---|
| 0 € → 12 000 € | 0 % |
| 12 000 € → 16 000 € | 15 % |
| 16 000 € → 60 000 € | 25 % |
| 60 000 € → illimité | 35 % |
Impôt sur les sociétés
35 %
Plus-values
0 %
TVA
18 %
Régime spécial : Non-Dom (Remittance Basis)
Les résidents non-domiciliés à Malte ne sont imposés que sur les revenus de source maltaise et les revenus étrangers rapatriés à Malte. Les revenus et plus-values étrangers non rapatriés sont exonérés. Un impot minimum annuel de 5 000 EUR s'applique.
Illimitée, tant que le statut non-dom est maintenu
Etre résident à Malte sans y etre domicilié (ne pas avoir Malte comme domicile d'origine ou de choix permanent). Impot minimum annuel de 5 000 EUR pour bénéficier du statut.
- Revenus étrangers non rapatriés à Malte : 0 % d'impot
- Plus-values étrangeres non rapatriées : 0 %
- Systeme de remboursement IS (6/7e) ramenant le taux effectif à 5 %
- Pas d'impot sur la fortune ni de droits de succession
Options de visa
Nomad Residence Permit
digital-nomadDurée : 1 an renouvelable jusqu'à 3 ans
Coût : 300 EUR
Conditions : Revenu brut annuel minimum de 42 000 EUR. Travail à distance pour un employeur ou clients hors Malte. Assurance santé couvrant Malte.
Startup Residence Permit
entrepreneurDurée : 3 ans renouvelable
Coût : 500 EUR
Conditions : Startup innovante dans le domaine tech, fintech, blockchain ou similaire. Sélection par Malta Enterprise.
Malta Permanent Residence Programme (MPRP)
investorDurée : Permanent
Coût : 40 000 EUR (frais administratifs) + contribution + investissement
Conditions : Contribution gouvernementale de 68 000 EUR (achat immo) ou 98 000 EUR (location). Achat immobilier de 300 000 EUR minimum ou location de 12 000 EUR/an minimum.
Vivre au Malte
Aperçu des lieux de vie populaires auprès des expatriés
Coût de la vie
Comparaison avec la moyenne française (ligne verticale)
Personne seule
Couple
Loyer centre-ville
Loyer hors centre-ville
Le cout de la vie à Malte est comparable au Portugal, soit environ 30 % inférieur à la France. Un célibataire peut vivre avec 1 200 EUR/mois hors loyer. Les loyers ont augmenté ces dernieres années avec l'afflux d'expatriés, surtout à La Valette et Sliema.
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Malte est membre de l'UE, ce qui simplifie l'installation pour les Français (pas de visa). L'anglais est langue officielle, facilitant les démarches administratives. L'ile est petite (316 km2) et tout est accessible rapidement. La communauté d'expatriés est dynamique mais principalement anglophone. Le marché immobilier est tendu et les loyers augmentent rapidement dans les zones prisées comme Sliema et St Julian's.
Le systeme de santé public maltais (Mater Dei Hospital) est gratuit pour les résidents et de qualité correcte, mais les délais d'attente sont parfois longs. Le secteur privé est bien développé avec des cliniques modernes. Une assurance santé privée coute entre 50 et 80 EUR/mois. Les cas complexes peuvent nécessiter un transfert vers un hopital européen.
Qualité de vie
Malte bénéficie de plus de 300 jours de soleil par an et de plages magnifiques. L'anglais est langue officielle, ce qui facilite la vie quotidienne. L'ile est petite (316 km2) ce qui peut devenir un inconvénient à long terme. Le systeme de santé est correct et les transports se limitent essentiellement aux bus et à la voiture.
Avantages et inconvénients
Avantages
- Statut non-dom : revenus étrangers non rapatriés à 0 %
- IS effectif à 5 % grace au systeme de remboursement
- Membre de l'UE et de la zone euro
- Anglais langue officielle, climat méditerranéen
Inconvénients
- Impot minimum annuel de 5 000 EUR pour le statut non-dom
- Ile tres petite pouvant sembler étouffante à long terme
- Loyers en hausse rapide dans les zones prisées
- Communauté francophone réduite
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Vérifié le 15 janvier 2025Toutes les données de cette fiche proviennent de sources publiques et institutionnelles.
FAQ
Quel est le taux d'imposition au Malte ?
Le taux marginal d'imposition sur le revenu au Malte est de 35%. Le taux d'impôt sur les sociétés est de 35%. Un régime spécial existe : Non-Dom (Remittance Basis).
Quel est le coût de la vie au Malte ?
Le coût de la vie mensuel pour une personne seule au Malte est d'environ 1200 EUR (hors loyer). Un loyer en centre-ville coûte environ 950 EUR par mois.
Y a-t-il une convention fiscale entre la France et le Malte ?
Oui, une convention fiscale existe entre la France et le Malte pour éviter la double imposition.
Ces résultats sont des estimations.
Les données présentées sont des estimations et ne constituent pas un conseil fiscal. Consultez un professionnel pour votre situation personnelle.