Malta
Malta verbindet die Vorteile einer EU-Mitgliedschaft mit einer sehr attraktiven Besteuerung durch den Non-Dom-Status. Nicht-domizilierte Residente werden nur auf nach Malta remittierte Einkünfte besteuert, was erhebliche Optimierungen ermöglicht. Die Insel bietet ein sonniges mediterranes Klima, Englisch als Amtssprache und eine dynamische deutschsprachige Auswanderercommunity.
Besteuerung
Einkommensteuerstufen
| Stufe | Satz |
|---|---|
| 0 € → 12 000 € | 0 % |
| 12 000 € → 16 000 € | 15 % |
| 16 000 € → 60 000 € | 25 % |
| 60 000 € → unbegrenzt | 35 % |
Körperschaftsteuer
35 %
Kapitalerträge
0 %
MwSt.
18 %
Sonderregelung : Non-Dom (Remittance Basis)
Les résidents non-domiciliés à Malte ne sont imposés que sur les revenus de source maltaise et les revenus étrangers rapatriés à Malte. Les revenus et plus-values étrangers non rapatriés sont exonérés. Un impot minimum annuel de 5 000 EUR s'applique.
Illimitée, tant que le statut non-dom est maintenu
Etre résident à Malte sans y etre domicilié (ne pas avoir Malte comme domicile d'origine ou de choix permanent). Impot minimum annuel de 5 000 EUR pour bénéficier du statut.
- Revenus étrangers non rapatriés à Malte : 0 % d'impot
- Plus-values étrangeres non rapatriées : 0 %
- Systeme de remboursement IS (6/7e) ramenant le taux effectif à 5 %
- Pas d'impot sur la fortune ni de droits de succession
Visum-Optionen
Nomad Residence Permit
digital-nomadDauer: 1 an renouvelable jusqu'à 3 ans
Kosten: 300 EUR
Voraussetzungen: Revenu brut annuel minimum de 42 000 EUR. Travail à distance pour un employeur ou clients hors Malte. Assurance santé couvrant Malte.
Startup Residence Permit
entrepreneurDauer: 3 ans renouvelable
Kosten: 500 EUR
Voraussetzungen: Startup innovante dans le domaine tech, fintech, blockchain ou similaire. Sélection par Malta Enterprise.
Malta Permanent Residence Programme (MPRP)
investorDauer: Permanent
Kosten: 40 000 EUR (frais administratifs) + contribution + investissement
Voraussetzungen: Contribution gouvernementale de 68 000 EUR (achat immo) ou 98 000 EUR (location). Achat immobilier de 300 000 EUR minimum ou location de 12 000 EUR/an minimum.
Leben in Malte
Einblicke in beliebte Wohnorte bei Auswanderern
Lebenshaltungskosten
Vergleich mit dem französischen Durchschnitt (vertikale Linie)
Einzelperson
Paar
Miete Stadtzentrum
Miete außerhalb des Zentrums
Die Lebenshaltungskosten in Malta sind mit Portugal vergleichbar, rund 30 % unter dem deutschen Niveau. Eine Einzelperson kann mit 1 200 EUR/Monat ohne Miete leben. Die Mieten sind in den letzten Jahren mit dem Auswanderzustrom stark gestiegen, besonders in Valletta und Sliema.
Sich niederlassen in Malte
Praktische Kennzahlen zur Vorbereitung Ihrer Auswanderung
Sicherheit & Stabilität
Formalitäten
Unternehmen gründen
Malta ist EU-Mitglied, was die Niederlassung für deutsche, österreichische Staatsangehörige (visafrei) und für Schweizer (über Aufenthaltstitel) erleichtert. Englisch ist Amtssprache, was Verwaltungsverfahren vereinfacht. Die Insel ist klein (316 km²) und alles schnell erreichbar. Die Auswanderercommunity ist dynamisch, überwiegend englischsprachig, mit wachsendem deutschsprachigem Anteil. Der Immobilienmarkt ist angespannt und die Mieten steigen rasch in begehrten Lagen wie Sliema und St Julian's.
Das maltesische öffentliche Gesundheitssystem (Mater Dei Hospital) ist für Residente kostenlos und von angemessener Qualität, jedoch können Wartezeiten lang sein. Der private Sektor ist mit modernen Kliniken gut entwickelt. Eine private Krankenversicherung kostet 50-80 EUR/Monat. Komplexe Fälle erfordern eventuell eine Verlegung in ein deutsches oder anderes europäisches Krankenhaus.
Lebensqualität
Malta genießt über 300 Sonnentage pro Jahr und atemberaubende Strände. Englisch als Amtssprache erleichtert den Alltag. Die Insel ist klein (316 km²), was langfristig zum Nachteil werden kann. Das Gesundheitssystem ist angemessen und der Verkehr beschränkt sich im Wesentlichen auf Busse und Autos.
Vorteile und Nachteile
Vorteile
- Non-Dom-Status: 0 % auf nicht remittierte ausländische Einkünfte
- Effektive Körperschaftsteuer von 5 % über das Erstattungssystem
- EU- und Eurozonen-Mitglied
- Englisch als Amtssprache, mediterranes Klima
Nachteile
- Mindestjahressteuer von 5 000 EUR für Non-Dom-Status
- Sehr kleine Insel, langfristig potenziell beengend
- Schnell steigende Mieten in begehrten Lagen
- Begrenzte deutschsprachige Community
Weiterführend
Vergleich mit
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Überprüft am 15. Januar 2025Alle Daten in diesem Profil stammen aus öffentlichen und institutionellen Quellen.
FAQ
Wie hoch ist der Steuersatz in Malta?
Der Spitzensteuersatz in Malta beträgt 35%. Die Körperschaftsteuer liegt bei 35%. Es gibt ein Sonderregime: Non-Dom (Remittance Basis).
Wie hoch sind die Lebenshaltungskosten in Malta?
Die monatlichen Lebenshaltungskosten für eine Einzelperson in Malta betragen ca. 1200 EUR (ohne Miete). Die Miete im Stadtzentrum liegt bei ca. 950 EUR pro Monat.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Malta?
Ja, zwischen Deutschland und Malta besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung.
Diese Ergebnisse sind Schätzungen.
Die dargestellten Daten sind Schätzungen und stellen keine steuerliche Beratung dar. Konsultieren Sie einen Fachberater für Ihre persönliche Situation.