Malta
Malta combina las ventajas de un Estado miembro de la Unión Europea con una fiscalidad muy atractiva gracias al estatus non-dom. Los residentes no domiciliados solo tributan sobre las rentas remitidas a Malta, lo que permite una optimización significativa. La isla ofrece un clima mediterráneo soleado, el inglés como lengua oficial y una comunidad expatriada dinámica.
Fiscalidad
Tramos del impuesto sobre la renta
| Tramo | Tipo |
|---|---|
| 0 € → 12 000 € | 0 % |
| 12 000 € → 16 000 € | 15 % |
| 16 000 € → 60 000 € | 25 % |
| 60 000 € → ilimitado | 35 % |
Impuesto de sociedades
35 %
Plusvalías
0 %
IVA
18 %
Régimen especial : Non-Dom (Remittance Basis)
Les résidents non-domiciliés à Malte ne sont imposés que sur les revenus de source maltaise et les revenus étrangers rapatriés à Malte. Les revenus et plus-values étrangers non rapatriés sont exonérés. Un impot minimum annuel de 5 000 EUR s'applique.
Illimitée, tant que le statut non-dom est maintenu
Etre résident à Malte sans y etre domicilié (ne pas avoir Malte comme domicile d'origine ou de choix permanent). Impot minimum annuel de 5 000 EUR pour bénéficier du statut.
- Revenus étrangers non rapatriés à Malte : 0 % d'impot
- Plus-values étrangeres non rapatriées : 0 %
- Systeme de remboursement IS (6/7e) ramenant le taux effectif à 5 %
- Pas d'impot sur la fortune ni de droits de succession
Opciones de visado
Nomad Residence Permit
digital-nomadDuración: 1 an renouvelable jusqu'à 3 ans
Coste: 300 EUR
Requisitos: Revenu brut annuel minimum de 42 000 EUR. Travail à distance pour un employeur ou clients hors Malte. Assurance santé couvrant Malte.
Startup Residence Permit
entrepreneurDuración: 3 ans renouvelable
Coste: 500 EUR
Requisitos: Startup innovante dans le domaine tech, fintech, blockchain ou similaire. Sélection par Malta Enterprise.
Malta Permanent Residence Programme (MPRP)
investorDuración: Permanent
Coste: 40 000 EUR (frais administratifs) + contribution + investissement
Requisitos: Contribution gouvernementale de 68 000 EUR (achat immo) ou 98 000 EUR (location). Achat immobilier de 300 000 EUR minimum ou location de 12 000 EUR/an minimum.
Vivir en Malte
Vista general de los lugares de vida populares entre expatriados
Coste de vida
Comparación con la media francesa (línea vertical)
Persona sola
Pareja
Alquiler centro ciudad
Alquiler fuera del centro
El coste de vida en Malta es comparable al de Portugal, unos 25 % inferior al español. Una persona sola puede vivir con 1 200 EUR/mes sin alquiler. Los alquileres han subido fuertemente en los últimos años con la afluencia de expatriados, especialmente en La Valeta y Sliema.
Instalarse en Malte
Indicadores prácticos para preparar su expatriación
Seguridad y estabilidad
Trámites
Crear una empresa
Malta es miembro de la UE, lo que simplifica la instalación para los españoles (sin visado). El inglés es lengua oficial, facilitando los trámites. La isla es pequeña (316 km²) y todo está rápidamente accesible. La comunidad expatriada es dinámica pero principalmente angloparlante. El mercado inmobiliario está tensionado y los alquileres suben rápidamente en zonas cotizadas como Sliema y St Julian's.
El sistema sanitario público maltés (Mater Dei Hospital) es gratuito para residentes y de calidad correcta, aunque los plazos de espera pueden ser largos. El sector privado está bien desarrollado con clínicas modernas. Un seguro privado cuesta 50-80 EUR/mes. Los casos complejos pueden requerir traslado a un hospital europeo.
Calidad de vida
Malta disfruta de más de 300 días de sol al año y playas espectaculares. El inglés como lengua oficial facilita la vida diaria. La isla es pequeña (316 km²), lo que puede convertirse en un inconveniente a largo plazo. El sistema sanitario es correcto y los transportes se limitan esencialmente a autobuses y coche.
Ventajas e inconvenientes
Ventajas
- Estatus non-dom: 0 % sobre rentas extranjeras no remitidas
- IS efectivo del 5 % gracias al sistema de reembolso
- Miembro de la UE y de la zona euro
- Inglés como lengua oficial, clima mediterráneo
Inconvenientes
- Impuesto mínimo anual de 5 000 EUR para el estatus non-dom
- Isla muy pequeña, puede resultar agobiante a largo plazo
- Subida rápida de alquileres en zonas cotizadas
- Comunidad hispanohablante reducida
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Verificado el 15 de enero de 2025Todos los datos de esta ficha provienen de fuentes públicas e institucionales.
FAQ
¿Cuál es la tasa impositiva en Malta?
El tipo marginal máximo del impuesto sobre la renta en Malta es del 35%. El impuesto de sociedades es del 35%. Existe un régimen especial: Non-Dom (Remittance Basis).
¿Cuál es el coste de vida en Malta?
El coste de vida mensual para una persona sola en Malta es de aproximadamente 1200 EUR (sin alquiler). El alquiler en el centro de la ciudad ronda los 950 EUR al mes.
¿Existe un convenio fiscal entre España y Malta?
Sí, existe un convenio fiscal entre España y Malta para evitar la doble imposición.
Estos resultados son estimaciones.
Los datos presentados son estimaciones y no constituyen asesoramiento fiscal. Consulte a un profesional para su situación personal.