Auswandern nach Zypern: Non-Dom-Status und 0 % auf Dividenden

Zypern hat sich als eines der attraktivsten Ziele in Europa fur Unternehmer, Investoren und Freiberufler etabliert, die ihre Steuersituation optimieren mochten. Das Non-Dom-Regime ermoglicht es, Dividenden und Zinsen mit 0 % Steuer fur 17 Jahre zu erhalten. Kombiniert mit einer Korperschaftsteuer von 12,5 %, keiner Besteuerung von Kapitalgewinnen aus Wertpapieren und angemessenen Lebenshaltungskosten ist das zypriotische Steuerpaket schwer zu schlagen.

In diesem Leitfaden behandeln wir alles, was Sie vor einem Umzug nach Zypern wissen mussen: das Non-Dom-Regime, Einkommensteuer-Stufen, Korperschaftsteuer, das IP-Box-Regime, Lebenshaltungskosten, Visum-Optionen und Firmengrundung. Wenn Sie eine Auswanderung nach Zypern in Betracht ziehen, ist dieser Artikel Ihr Ausgangspunkt.

1. Warum Zypern so viele Auswanderer anzieht

Zypern erfullt viele Kriterien. Die Insel ist seit 2004 Mitglied der Europaischen Union und seit 2008 der Eurozone. Das bedeutet Freizugigkeit fur EU-Burger, kein Wahrungsrisiko und ein solides europaisches Rechtssystem.

Englisch ist weit verbreitet. Es ist ein Erbe der britischen Periode (Unabhangigkeit 1960). Im Alltag konnen Sie alles auf Englisch erledigen: Verwaltung, Bankwesen, Vertrage. Das ist ein enormer Vorteil gegenuber anderen Zielen wie Griechenland oder Portugal.

Das Klima ist ausgezeichnet. Uber 320 Sonnentage pro Jahr, milde Winter und heisse Sommer. Limassol, Paphos und Larnaca bieten eine hochwertige mediterrane Lebensweise.

Und vor allem ist die Besteuerung eine der wettbewerbsfahigsten in Europa. Im Vergleich zu Griechenland oder Malta hebt sich Zypern durch die Dauer und Grosszugigkeit seines Non-Dom-Regimes ab.

2. Das Non-Dom-Regime: 17 Jahre mit 0 % auf Dividenden

Das ist Zyperns Trumpfkarte. Der Status als nicht-domizilierter Einwohner (Non-Dom) bietet eine vollstandige Befreiung von:

• Dividenden: 0 % Steuer
• Zinsen: 0 % Steuer
• Kapitalgewinne aus Wertpapieren: 0 % (ausser Immobilien in Zypern)

Diese Befreiung gilt fur 17 Jahre. Das ist eine der langsten in Europa. Zum Vergleich: Das IFICI-Regime in Portugal gilt 10 Jahre, und das Beckham-Gesetz in Spanien 6 Jahre.

Voraussetzungen

Um den Non-Dom-Status zu erhalten, mussen Sie:

• In Zypern steuerlich ansassig sein (183-Tage-Regel oder 60-Tage-Regel)
• Zuvor nicht in Zypern domiziliert gewesen sein
• Mindestens 17 der letzten 20 Jahre nicht in Zypern steuerlich ansassig gewesen sein

Die 60-Tage-Regel ist eine zypriotische Besonderheit. Sie konnen steuerlich ansassig werden, indem Sie nur 60 Tage pro Jahr in Zypern verbringen, sofern Sie in keinem anderen Land steuerlich ansassig sind und einen Wohnsitz (gemietet oder gekauft) auf der Insel haben. Ideal fur Unternehmer, die viel reisen.

Konkretes Beispiel: Investor mit 200 000 EUR Dividenden

Nehmen wir den Fall eines franzosischen Investors, der 200 000 EUR an jahrlichen Dividenden uber eine Holdinggesellschaft erhalt. Hier der Vergleich:

• In Frankreich: 30 % Flat Tax (PFU) = 60 000 EUR Steuer. Oder progressiver Tarif + CSG = bis zu 66 000 EUR
• In Zypern (Non-Dom): 0 % = 0 EUR Steuer

Die Ersparnis ist enorm. Uber 17 Jahre entspricht das potenziell mehr als einer Million Euro an eingesparten Steuern. Beachten Sie jedoch die franzosischen Wegzugssteuer-Regeln (Exit Tax), wenn Sie ein Portfolio uber 800 000 EUR halten.

Diskussionen uber eine Non-Dom-Reform (2024-2025)

Es ist wichtig zu erwahnen: 2024-2025 fanden Diskussionen innerhalb der zypriotischen Regierung uber eine mogliche Reform des Non-Dom-Regimes statt. Einige Abgeordnete brachten die Idee einer begrenzten Dauer oder strengerer Bedingungen ein, ahnlich wie es das Vereinigte Konigreich 2024 getan hat.

Stand Anfang 2026 wurden keine Anderungen beschlossen. Das Regime bleibt in seiner aktuellen Form bestehen. Aber es ist ein Punkt, den man beobachten sollte, wenn man einen langfristigen Umzug plant. Offizielle Quellen sind das Cyprus Tax Department und die Veroffentlichungen des Finanzministeriums.

3. Einkommensteuer: Stufen von 0 % bis 35 %

Die Einkommensteuer fur naturliche Personen in Zypern folgt einem progressiven Tarif:

• 0 bis 19 500 EUR: 0 %
• 19 500 bis 28 000 EUR: 20 %
• 28 000 bis 36 300 EUR: 25 %
• 36 300 bis 60 000 EUR: 30 %
• Uber 60 000 EUR: 35 %

Der Freibetrag von 19 500 EUR ist grosszugig. Ein Arbeitnehmer mit 25 000 EUR Jahreseinkommen zahlt nur 1 100 EUR Steuer, ein effektiver Satz von 4,4 %.

Fur auslandische Arbeitnehmer bietet Zypern eine 50 %-ige Befreiung auf Beschaftigungseinkommen uber 55 000 EUR fur Neuankommlinge. Diese Befreiung gilt 17 Jahre. In Kombination mit dem Non-Dom-Status wird das Paket fur Fuhrungskrafte sehr wettbewerbsfahig.

Sehen Sie sich unser Ranking der Lander mit der niedrigsten Besteuerung an, um Zypern mit anderen Zielen zu vergleichen.

4. 12,5 % Korperschaftsteuer und IP-Box-Regime

Korperschaftsteuer

Die Korperschaftsteuer in Zypern betragt 12,5 %. Das ist einer der niedrigsten Satze in der Europaischen Union, auf dem gleichen Niveau wie Irland. Dieser Satz gilt auf den Nettogewinn des Unternehmens.

Die abzugsfahigen Kosten sind breit: Gehalter, Miete, Betriebsausgaben, Abschreibungen, Darlehenszinsen. Die Bemessungsgrundlage kann mit guter Strukturierung erheblich reduziert werden.

Das IP-Box-Regime

Zypern verfugt uber ein sehr attraktives IP-Box-Regime (Intellectual Property Box). Einkunfte aus geistigem Eigentum (Patente, Software, Marken) profitieren von einer 80 %-igen Befreiung. Der effektive Satz sinkt damit auf:

12,5 % x 20 % = 2,5 %

Dieses Regime entspricht den BEPS-Regeln der OECD (Nexus-Ansatz). Es ist besonders attraktiv fur Tech-Unternehmen, Software-Verleger, Gaming-Unternehmen und jede Tatigkeit, die IP-Einkunfte generiert.

Quellen: PwC Tax Summaries Cyprus.

5. Lebenshaltungskosten: Limassol, Paphos, Nikosia

Zypern bietet Lebenshaltungskosten, die zu den niedrigsten in der Eurozone gehoren. Hier die Zahlen fur eine Einzelperson (ohne Miete):

• Durchschnittliches Monatsbudget: 1 100 EUR (Einkaufe, Transport, Freizeit)
• Restaurantbesuch (zwei Personen, mittlere Preisklasse): 40-60 EUR
• Glasfaser-Internet: 30-40 EUR/Monat
• Fitnessstudio: 40-50 EUR/Monat

Mieten nach Stadt

• Limassol (Stadtzentrum, 2 Zimmer): 900-1 200 EUR/Monat. Das ist der Hub fur Unternehmer und Tech. Die Preise sind in den letzten Jahren gestiegen.
• Paphos (Stadtzentrum, 2 Zimmer): 600-800 EUR/Monat. Ruhiger, beliebt bei britischen Rentnern und Familien.
• Nikosia (Stadtzentrum, 2 Zimmer): 650-850 EUR/Monat. Die Hauptstadt, eher verwaltungsorientiert und studentisch.
• Larnaka (Stadtzentrum, 2 Zimmer): 550-750 EUR/Monat. Nahe am Flughafen, in rascher Entwicklung.

Quelle: Numbeo Cyprus.

Fur ein Paar rechnen Sie mit etwa 1 800 EUR/Monat ohne Miete. Das sind 30-40 % weniger als in Frankreich, und das in der Eurozone (keine Wechselgebuhren, SEPA).

6. Visum und Aufenthalt

EU-Burger

Als EU-Burger ist die Niederlassung unkompliziert. Sie profitieren von der Freizugigkeit. Melden Sie sich einfach innerhalb von 4 Monaten nach Ankunft bei den lokalen Behorden an (Yellow Slip). Kein Visum erforderlich.

Die 60-Tage-Regel

Zypern ist eines der wenigen Lander, die es ermoglichen, mit nur 60 Tagen pro Jahr auf der Insel steuerlich ansassig zu werden. Die Bedingungen:

• In keinem anderen Land steuerlich ansassig sein
• Mindestens 60 Tage in Zypern im Steuerjahr verbringen
• Einen festen Wohnsitz in Zypern haben (gemietet oder Eigentum)
• Geschaftliche Tatigkeiten in Zypern ausuben oder Angestellter oder Direktor einer zypriotischen Gesellschaft sein

Nicht-EU-Burger: die Optionen

• Digital Nomad Visa: Mindesteinkommen 3 500 EUR/Monat, Fernarbeit fur Kunden ausserhalb Zyperns. Dauer: 1 Jahr verlangerbar bis 3 Jahre. Kosten: 70 EUR.
• Business Facilitation Unit Permit: fur Unternehmer, die ein Unternehmen in einem strategischen Sektor grunden (Tech, Innovation, Schifffahrt). Kosten: ca. 500 EUR.
• Daueraufenthalt (Fast Track): Immobilieninvestition von mindestens 300 000 EUR (Neubau), stabiles Jahreseinkommen von 50 000 EUR aus dem Ausland. Kosten: 500 EUR.

Offizielle Quellen: Zypriotisches Innenministerium.

7. Bankwesen und Firmengrundung

Bankkonto eroffnen

Die wichtigsten Banken sind die Bank of Cyprus und die Hellenic Bank. Die Kontoeroffnung ist moglich, aber die Compliance-Verfahren (KYC/AML) sind seit der Bankenkrise 2013 langer als anderswo. Rechnen Sie mit 2 bis 4 Wochen.

Zypern ist in der Eurozone und Teil des SEPA-Netzwerks. Europaische Uberweisungen sind kostenlos oder gunstig. Die Insel zieht auch viele Fintechs an, und Neobanken wie Wise oder Revolut funktionieren problemlos.

Private Company Limited (Ltd) grunden

Die Firmengrundung in Zypern ist schnell:

• Rechtsform: Private Company Limited by Shares (entspricht einer GmbH)
• Mindestkapital: 1 000 EUR (keine Einzahlungspflicht)
• Grundungszeit: 5 bis 8 Werktage
• Gesamtkosten: 1 500 bis 3 000 EUR (Steuerberater, Anwalt, offizielle Gebuhren)
• Firmensitz: in Zypern erforderlich, virtuelles Buro akzeptiert

Die Registrierung erfolgt uber das Department of Registrar of Companies. Sie benotigen einen Firmensekretar (in Zypern obligatorisch) und einen lokalen Steuerberater fur die jahrlichen Steuererklarungen.

Jahrliche Pflichten umfassen: KSt-Erklarung, geprufter Jahresabschluss (fur alle Ltd-Unternehmen obligatorisch), Umsatzsteuererklarung falls zutreffend, und Verteidigungsbeitrag (GHS/GESY mit 2,65 % des Gehalts).

8. Vorteile und Nachteile

Vorteile

• 0 % auf Dividenden und Zinsen fur 17 Jahre (Non-Dom)
• 0 % auf Kapitalgewinne aus Wertpapieren
• 12,5 % Korperschaftsteuer, eine der niedrigsten in der EU
• IP Box mit 2,5 % effektivem Satz
• 60-Tage-Regel fur die steuerliche Ansassigkeit
• EU- und Eurozone-Mitglied
• Englisch weit verbreitet
• Uber 320 Sonnentage pro Jahr
• Wettbewerbsfahige Lebenshaltungskosten
• Keine Vermogensteuer und keine Erbschaftsteuer

Nachteile

• Kleine Insel, relativ geografisch isoliert
• Variable Internetqualitat (80 Mbps im Durchschnitt, weniger als Rumanien oder Estland)
• Sehr kleine frankophone Gemeinschaft
• Politische Teilung der Insel (nordlicher Teil von der Turkei besetzt)
• Langwierige Bankverfahren (Erbe der Krise von 2013)
• Laufende Diskussionen uber eine mogliche Non-Dom-Reform
• Prufungspflicht auch fur kleine Unternehmen (zusatzliche Kosten)

Um Zypern mit anderen Zielen zu vergleichen, nutzen Sie unsere Vergleiche: Zypern vs. Malta und Zypern vs. Griechenland.

FAQ

Ist das Non-Dom-Regime wirklich 0 % auf Dividenden?

Ja. Nicht-domizilierte Einwohner in Zypern profitieren von einer vollstandigen Befreiung auf Dividenden und Zinsen. Es gibt keine Steuer zu zahlen und keinen Sonderbeitrag (die Special Defence Contribution gilt nicht fur Non-Doms). Diese Befreiung gilt 17 Jahre.

Muss ich 183 Tage in Zypern leben, um steuerlich ansassig zu sein?

Nicht unbedingt. Zypern bietet eine 60-Tage-Regel: Wenn Sie mindestens 60 Tage auf der Insel verbringen, in keinem anderen Land steuerlich ansassig sind und einen Wohnsitz sowie eine wirtschaftliche Tatigkeit in Zypern haben, konnen Sie als steuerlich ansassig gelten.

Was kostet die Grundung einer Firma in Zypern?

Zwischen 1 500 und 3 000 EUR all-inclusive (Anwalt, Steuerberater, Registrierungsgebuhren). Das Mindestkapital betragt 1 000 EUR. Der Zeitrahmen liegt bei 5 bis 8 Werktagen. Die Registrierung erfolgt uber das Registrar of Companies.

Wird das Non-Dom-Regime reformiert?

Diskussionen fanden 2024-2025 statt, aber keine Reform wurde bis Anfang 2026 beschlossen. Das Regime bleibt in Kraft. Verfolgen Sie die Ankundigungen des Cyprus Tax Department, um informiert zu bleiben.

Zypern oder Malta: Was ist die bessere Wahl?

Zypern ist fur Investoren vorteilhafter dank 0 % auf Dividenden (Non-Dom). Malta bietet ein Steuerruckerstattungssystem fur Unternehmen (effektiver Satz ca. 5 %). Zypern hat niedrigere Lebenshaltungskosten und ist eine grossere Insel. Sehen Sie sich unseren Vergleich Zypern vs. Malta fur alle Details an.