Expatriarse a Chipre: régimen non-dom y 0 % sobre dividendos

Chipre se ha consolidado como uno de los destinos más atractivos de Europa para emprendedores, inversores y freelancers que buscan optimizar su fiscalidad. Su régimen non-dom permite recibir dividendos e intereses con un 0 % de impuestos durante 17 años. Combinado con un impuesto de sociedades del 12,5 %, la ausencia de tributación sobre plusvalías mobiliarias y un coste de vida razonable, el paquete fiscal chipriota es difícil de superar.

En esta guía, detallamos todo lo que necesita saber antes de instalarse en Chipre: el régimen non-dom, los tramos del IRPF, el impuesto de sociedades, el régimen IP Box, el coste de vida, las opciones de visado y la creación de empresas. Si está considerando una expatriación a Chipre, este artículo es su punto de partida.

1. Por qué Chipre atrae a tantos expatriados

Chipre marca muchas casillas. La isla es miembro de la Unión Europea desde 2004 y de la zona euro desde 2008. Esto significa libre circulación para los ciudadanos europeos, sin riesgo cambiario y un marco jurídico europeo sólido.

El inglés está muy extendido. Es una herencia del periodo británico (independencia en 1960). En el día a día, puede hacer todo en inglés: administración, banca, contratos. Es una ventaja enorme frente a otros destinos como Grecia o Portugal.

El clima es excepcional. Más de 320 días de sol al año, inviernos suaves y veranos calurosos. Limassol, Paphos y Larnaca ofrecen un estilo de vida mediterráneo de calidad.

Y sobre todo, la fiscalidad es de las más competitivas de Europa. Comparada con Grecia o Malta, Chipre destaca por la duración y generosidad de su régimen non-dom.

2. El régimen non-dom: 17 años al 0 % sobre dividendos

Esta es la carta ganadora de Chipre. El estatus de residente no domiciliado (non-dom) permite beneficiarse de una exención total sobre:

• Dividendos: 0 % de impuestos
• Intereses: 0 % de impuestos
• Plusvalías mobiliarias: 0 % (excepto inmuebles situados en Chipre)

Esta exención dura 17 años. Es una de las más largas de Europa. A modo de comparación, el régimen IFICI en Portugal dura 10 años, y la ley Beckham en España 6 años.

Condiciones de elegibilidad

Para beneficiarse del estatus non-dom, debe:

• Ser residente fiscal en Chipre (regla de 183 días o regla de 60 días)
• No haber estado domiciliado previamente en Chipre
• No haber sido residente fiscal chipriota durante al menos 17 de los últimos 20 años

La regla de los 60 días es una particularidad chipriota. Puede convertirse en residente fiscal pasando solo 60 días al año en Chipre, siempre que no sea residente fiscal de otro país y tenga un domicilio (alquilado o en propiedad) en la isla. Ideal para emprendedores que viajan mucho.

Ejemplo concreto: inversor con 200 000 EUR en dividendos

Tomemos el caso de un inversor francés que percibe 200 000 EUR en dividendos anuales a través de una holding. He aquí la comparación:

• En Francia: flat tax del 30 % (PFU) = 60 000 EUR de impuestos. O tarifa progresiva + CSG = hasta 66 000 EUR
• En Chipre (non-dom): 0 % = 0 EUR de impuestos

El ahorro es masivo. En 17 años, esto representa potencialmente más de un millón de euros en impuestos ahorrados. Atención, no obstante, a las reglas de salida fiscal francesa (exit tax) si posee una cartera superior a 800 000 EUR.

Discusiones sobre una reforma del non-dom (2024-2025)

Es importante mencionarlo: se produjeron discusiones en 2024-2025 dentro del gobierno chipriota sobre una posible reforma del régimen non-dom. Algunos diputados plantearon la idea de introducir una duración limitada o condiciones más estrictas, como hizo el Reino Unido en 2024.

A principios de 2026, no se ha adoptado ninguna modificación. El régimen sigue vigente en su forma actual. Pero es un punto a vigilar si planea una instalación a largo plazo. Las fuentes oficiales a consultar son el Cyprus Tax Department y las publicaciones del Ministerio de Finanzas.

3. Impuesto sobre la renta: tramos del 0 % al 35 %

El impuesto sobre la renta de las personas físicas en Chipre sigue una escala progresiva:

• 0 a 19 500 EUR: 0 %
• 19 500 a 28 000 EUR: 20 %
• 28 000 a 36 300 EUR: 25 %
• 36 300 a 60 000 EUR: 30 %
• Más de 60 000 EUR: 35 %

El umbral de exención de 19 500 EUR es generoso. Un asalariado que gane 25 000 EUR al año solo pagará 1 100 EUR de impuestos, un tipo efectivo del 4,4 %.

Para empleados expatriados, Chipre ofrece una exención del 50 % sobre ingresos de empleo superiores a 55 000 EUR para los recién llegados. Esta exención se aplica durante 17 años. Combinada con el non-dom, hace que el paquete sea muy competitivo para directivos.

Consulte nuestro ranking de países con la fiscalidad más baja para situar Chipre frente a otros destinos.

4. IS al 12,5 % y régimen IP Box

Impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades en Chipre es del 12,5 %. Es uno de los tipos más bajos de la Unión Europea, al mismo nivel que Irlanda. Este tipo se aplica sobre los beneficios netos de la empresa.

Los gastos deducibles son amplios: salarios, alquileres, gastos profesionales, amortizaciones, intereses de préstamos. La base imponible puede reducirse significativamente con una buena estructuración.

El régimen IP Box

Chipre dispone de un régimen IP Box (Intellectual Property Box) muy atractivo. Los ingresos generados por la propiedad intelectual (patentes, software, marcas) se benefician de una exención del 80 %. El tipo efectivo baja así a:

12,5 % x 20 % = 2,5 %

Este régimen cumple con las reglas BEPS de la OCDE (enfoque nexus). Es particularmente interesante para empresas tech, editores de software, empresas de gaming y cualquier actividad que genere ingresos de PI.

Fuentes: PwC Tax Summaries Cyprus.

5. Coste de vida: Limassol, Paphos, Nicosia

Chipre ofrece un coste de vida de los más bajos de la eurozona. Estas son las cifras para una persona sola (sin alquiler):

• Presupuesto mensual medio: 1 100 EUR (compras, transporte, ocio)
• Comida en restaurante (dos personas, gama media): 40-60 EUR
• Internet fibra: 30-40 EUR/mes
• Gimnasio: 40-50 EUR/mes

Alquileres por ciudad

• Limassol (centro, 2 habitaciones): 900-1 200 EUR/mes. Es el hub de emprendedores y tech. Los precios han subido en los últimos años.
• Paphos (centro, 2 habitaciones): 600-800 EUR/mes. Más tranquilo, popular entre jubilados británicos y familias.
• Nicosia (centro, 2 habitaciones): 650-850 EUR/mes. La capital, más administrativa y universitaria.
• Larnaca (centro, 2 habitaciones): 550-750 EUR/mes. Cerca del aeropuerto, en pleno desarrollo.

Fuente: Numbeo Cyprus.

Para una pareja, cuente con unos 1 800 EUR/mes sin alquiler. Es un 30-40 % más barato que Francia, y dentro de la eurozona (sin comisiones de cambio, SEPA).

6. Visado y residencia

Ciudadanos de la UE

Si es ciudadano europeo, la instalación es sencilla. Se beneficia de la libre circulación. Basta con registrarse ante las autoridades locales (Yellow Slip) dentro de los 4 meses siguientes a su llegada. No se necesita visado.

La regla de los 60 días

Chipre es uno de los pocos países que ofrecen la posibilidad de convertirse en residente fiscal pasando solo 60 días al año en la isla. Las condiciones:

• No ser residente fiscal de otro país
• Pasar al menos 60 días en Chipre durante el año fiscal
• Tener un domicilio permanente en Chipre (alquilado o en propiedad)
• Ejercer una actividad económica en Chipre o ser empleado o administrador de una sociedad chipriota

No europeos: las opciones

• Digital Nomad Visa: ingreso mínimo de 3 500 EUR/mes, trabajo remoto para clientes fuera de Chipre. Duración: 1 año renovable hasta 3 años. Coste: 70 EUR.
• Business Facilitation Unit Permit: para emprendedores que crean una empresa en un sector estratégico (tech, innovación, naviero). Coste: unos 500 EUR.
• Residencia permanente (Fast Track): inversión inmobiliaria de 300 000 EUR mínimo (obra nueva), ingresos anuales estables de 50 000 EUR desde el extranjero. Coste: 500 EUR.

Fuentes oficiales: Ministerio del Interior de Chipre.

7. Banca y creación de sociedad

Abrir una cuenta bancaria

Los principales bancos son el Bank of Cyprus y el Hellenic Bank. La apertura de cuenta es posible, pero los procedimientos de cumplimiento (KYC/AML) son más largos que en otros países desde la crisis bancaria de 2013. Prevea de 2 a 4 semanas.

Chipre está en la eurozona y forma parte de la red SEPA. Las transferencias europeas son gratuitas o de bajo coste. La isla también atrae a muchas fintechs, y neobancos como Wise o Revolut funcionan perfectamente.

Crear una Private Company Limited (Ltd)

La creación de una empresa en Chipre es rápida:

• Forma jurídica: Private Company Limited by Shares (equivalente a una SL)
• Capital mínimo: 1 000 EUR (sin obligación de desembolso)
• Plazo de creación: 5 a 8 días hábiles
• Coste total: 1 500 a 3 000 EUR (gestor, abogado, tasas oficiales)
• Domicilio social: obligatorio en Chipre, oficina virtual aceptada

El registro se realiza ante el Department of Registrar of Companies. Necesitará un secretario de sociedad (obligatorio en Chipre) y un gestor local para las declaraciones fiscales anuales.

Las obligaciones anuales incluyen: declaración de IS, cuentas auditadas (obligatorias para todas las Ltd), declaración de IVA si procede, y cotización sanitaria (GHS/GESY al 2,65 % del salario).

8. Ventajas e inconvenientes

Ventajas

• 0 % sobre dividendos e intereses durante 17 años (non-dom)
• 0 % sobre plusvalías mobiliarias
• IS al 12,5 %, de los más bajos de la UE
• IP Box al 2,5 % efectivo
• Regla de 60 días para la residencia fiscal
• Miembro de la UE y de la eurozona
• Inglés muy extendido
• Más de 320 días de sol al año
• Coste de vida competitivo
• Sin impuesto sobre el patrimonio ni impuesto de sucesiones

Inconvenientes

• Isla pequeña y relativamente aislada geográficamente
• Calidad de internet variable (80 Mbps de media, inferior a Rumanía o Estonia)
• Comunidad francófona muy reducida
• División política de la isla (norte ocupado por Turquía)
• Procedimientos bancarios largos (herencia de la crisis de 2013)
• Discusiones en curso sobre una posible reforma del non-dom
• Cuentas auditadas obligatorias incluso para pequeñas empresas (coste adicional)

Para comparar Chipre con otros destinos, consulte nuestros comparadores: Chipre vs Malta y Chipre vs Grecia.

FAQ

¿El régimen non-dom es realmente al 0 % sobre dividendos?

Sí. Los residentes no domiciliados en Chipre se benefician de una exención total sobre dividendos e intereses. No hay impuesto que pagar, ni contribución especial (la Special Defence Contribution no se aplica a los non-dom). Esta exención dura 17 años.

¿Hay que vivir 183 días en Chipre para ser residente fiscal?

No necesariamente. Chipre ofrece una regla de 60 días: si pasa al menos 60 días en la isla, no es residente fiscal en otro país, y tiene un domicilio y actividad económica en Chipre, puede ser considerado residente fiscal.

¿Cuánto cuesta crear una empresa en Chipre?

Entre 1 500 y 3 000 EUR todo incluido (abogado, gestor, tasas de registro). El capital mínimo es de 1 000 EUR. El plazo es de 5 a 8 días hábiles. El registro se realiza ante el Registrar of Companies.

¿Se va a reformar el régimen non-dom?

Hubo discusiones en 2024-2025, pero no se ha adoptado ninguna reforma a principios de 2026. El régimen sigue vigente. Siga los anuncios del Cyprus Tax Department para mantenerse informado.

¿Chipre o Malta: cuál es la mejor opción?

Chipre es más ventajoso para inversores gracias al 0 % sobre dividendos (non-dom). Malta ofrece un sistema de devolución de impuestos para empresas (tipo efectivo de aproximadamente el 5 %). Chipre tiene un coste de vida más bajo y una isla más grande. Consulte nuestro comparativo Chipre vs Malta para todos los detalles.